Налоговый вычет — что это такое простыми словами? За что положен налоговый вычет? Кто может получить налоговый вычет и как это сделать? Где можно получить вычет и какие документы для этого требуются?

nalogovyj-vychet-chto-ehto-takoe-prostymi-slovami

Заработанная плата работника значительно выше, чем он получает на руки. Ведь с заработанной платы каждого работающего человека удерживается налог в пользу государства. Денег и так не хватает, а еще и выплачивают не всю сумму. А ведь как было бы здорово, если бы с нас ничего не удерживали. Кстати, есть законный способ, которые позволяет вернуть себе часть уплаченного налога, а в отдельных случаях и весь его. Называется этот способ – налоговый вычет. Что это такое простыми словами? Давайте выясним.

Из статьи узнаете:

  1. Что такое налоговый вычет
  2. Разнообразие налоговых вычетов
  3. Секреты получения налоговых вычетов
  4. Порядок получения налогового вычета
  5. Заключение

В статье рассмотрим, что такое налоговый вычет и как получить его за лечение, обучение, при покупке квартиры, на ребенка, по ИИС, по уплаченным процентам по ипотеке и в других случаях.

Налоговый вычет что это такое простыми словами

Каждый работающий человек в нашей стране платит налог на доходы. Он так и называется налог на доходы физических лиц или НДФЛ. Он взимается со всех доходов, которые получает человек. И с заработанной платы, и дохода от продажи акций, облигаций и других предметов. Стандартный размер налога составляет 13%, хотя есть доходы, с которых взимают и больший налог. Например, выигрыш денежного приза в акции «Купи конфету и выиграй миллион рублей».

Все эти налоги поступают в федеральный бюджет, а потом расходуются на благоустройство, выплату пособий, зарплат служащим бюджетной сферы и прочие государственные нужды. К счастью, в определенных случаях можно вернуть уплаченный налог. В статье будут рассмотрены случаи, в которых это возможно. Налоговое законодательство предоставляет обширные возможности для этого. Так давайте научимся ими пользоваться.

Нужно помнить, что претендовать на получение налогового вычета могут граждане, доход которых облагается по ставке 13%. То есть, они являются официально трудоустроенными. При подаче документов на вычет, необходимо подтверждать факт уплаты НДФЛ. Это своего рода стимулирующая программа государства по пресечению выплат зарплаты в «конвертах» и прозрачное ведение бизнеса.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу) налогоплательщика, с которого уплачивается налог. Также под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и прочее.

Налоговый вычет регламентируется Налоговым Кодексом Российской Федерации (НК РФ).

Кому положен налоговый вычет

Право на получение налогового вычета возникает у граждан по прошествии календарного года. Подавать документы на получение налогового вычета можно в любое время в течении всего года. Рекомендуем подавать декларацию для получения налогового вычета сразу после возникновения права на него. То есть, в начале года. По некоторым видам вычета право на получение его сохраняется в течение 3-х лет, а по некоторым — 10 лет. Об этом будет рассказано далее в статье.

как его получить
Налоговый вычет что это такое простыми словами

Нужно помнить о следующем, при принятии решения, когда подавать документы на вычет:

  1. Налоговая проверяет предоставленные документы в течении 3-х месяцев;
  2. После проведения проверки и принятия положительного решения о возврате, выплата происходит в течении месяца.

Таким образом, с момента подачи документов на вычет до момента получения денежных средств на счёте пройдет минимум 4 месяца.

Имейте ввиду, что возврат осуществляется не всей суммы расходов в рамках заявленного вычета, а только в размере ранее оплаченного налога. Например, если за налоговый период был уплачен налог в размере 20’000,00 рублей, а декларация на вычет оформляется на сумму 25’000,00 рублей, то к возмещению будет подтверждено только 20’000,00 рублей.

На налоговый вычет не могут претендовать граждане, которые освобождены от оплаты налога на доходы физических лиц. К таким категориям относятся:

  • Безработные, которые не имеют другого дохода, кроме пособия по безработице.
  • Индивидуальные предприниматели, использующие специальный налоговый режим.

Разнообразие налоговых вычетов

Согласно Российского налогового законодательства вычеты делятся на 5 видов:

  1. Стандартные налоговые вычеты
  2. Социальные налоговые вычеты
  3. Инвестиционные налоговые вычеты
  4. Имущественные налоговые вычеты
  5. Профессиональные налоговые вычеты

Стандартные налоговые вычеты

Особенность вычетов, принадлежащих к этой группе, в том, что они применяются каждый месяц. То есть из ежемесячного дохода вычитается определенная сумма, с которой не удерживается налог.

Граждане, имеющие право на более чем один стандартный налоговый вычет, могут воспользоваться максимальным вычетом из положенных.

Все эти вычеты описаны в статье 218 НК РФ. Они подразделяются на две категории:

вычет на налогоплательщика – положен 2 категориям граждан.

  • К первой категории относятся участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, пострадавшие в результате этой катастрофы и другие лица, указанные в пункте 1 статьи 218 НК РФ. Размер вычета 3’000,00 рублей за каждый месяц.
  • Ко второй категории относятся Герои СССР и Российской Федерации, участники боевых действий и иные лица, указанные в пункте 2 статьи 218 НК РФ. Размер вычета 500,00 рублей за каждый месяц.

вычет на ребенка (детей) – положен гражданам, на обеспечении которых находится ребёнок или дети, а также опекунам, попечителям, приемным родителям. В отличии от других стандартных вычетов, этот налоговый вычет имеет ряд особенностей.

  • Предоставляется за каждый месяц до достижения лимита дохода в 350’000,00 рублей. К примеру, при зарплате в 50’000,00 рублей в месяц через 7 месяцев налогоплательщик лишится права на вычет на ребенка.
  • Предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет. А на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента и курсанта право продлевается до 24 лет.
  • Вычет на первого и второго ребенка составляет 1’400,00 рублей на каждого. На третьего и последующих – по 3’000,00 рублей. На каждого ребенка-инвалида, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, если он является инвалидом I или II группы налоговый вычет составляет 12’000,00 рублей на каждого. Для опекуна, попечителя или приемного родителя – 6’000,00 рублей.

Единственный родитель, усыновитель, опекун или попечитель имеет право на налоговый вычет на детей в двойном размере. Правда, до повторного вступления в брак.

Предоставление вычета на ребенка (детей) не зависит от предоставления других стандартных налоговых вычетов.

Обычно, стандартный налоговый вычет на ребенка оформляется у работодателя. При этом, в случае работы на двух работах, вычет можно оформить только у одного работодателя. Также вычет может быть получен при подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию по окончании года, при условии, что в течении года этот вычет не получался у работодателя.

Социальные налоговые вычеты

Налоговые вычеты данной группы регламентируются статьей 219 НК РФ. В кодексе они разделяются на пять групп по типу расходов:

  1. На благотворительность
  2. На обучение
  3. На лечение и приобретение медикаментов
  4. На негосударственное пенсионное обеспечение и страхование жизни
  5. На накопительную часть трудовой пенсии

Максимальный общий годовой расход для применения социальных налоговых вычетов ограничивается суммой 120’000,00 рублей. Исключение составляют расходы на обучение детей и дорогостоящее лечение. То есть налогоплательщик может вернуть себе 15’600,00 рублей.

Право на получение социального налогового вычета сохраняется за налогоплательщиком в течении 3-х лет с момента возникновения.

Вычет по расходам на благотворительность

Данный налоговый вычет предоставляется по расходам на благотворительность, которые были оказаны в виде денежной помощи. Причем перечень организаций, которые соответствуют требованиям для получения вычета налогоплательщиком, указан в Налоговом Кодексе. К ним относятся и благотворительные организации, и религиозные организации, и некоммерческие организации в сфере науки, культуры, образования и так далее.

Размер социального вычета на благотворительность не должен превышать 25% от годового дохода налогоплательщика.

chto-takoe-nalogovyj-vychet-i-kak-ego-poluchit
помощь окружающим

Социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность не будет предоставлен:

  • При переводе денежных средств не в организации, указанных в НК РФ, а в учрежденные ими фонды.
  • Если физическое лицо при оказании благотворительной помощи получило какую-либо выгоду. Это может быть какое-то имущество, реклама, услуги и так далее. То есть помощь была не бескорыстной.
  • При оказании денежной помощи другому физическому лицу.

Вычет по расходам на обучение

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется за расходы на свое собственное обучение по любой форме, как дневной и вечерней, так и заочной или иной. Также налогоплательщик имеет право получить вычет за оплату обучения своих или опекаемых детей по очной форме. Плюс можно получить вычет за расходы на обучение брата или сестры по очной форме.

Более подробно о том, как вести учет расходов и доходов читайте в статье (ссылка откроется в новом окне).

Вычет за расходы на обучение можно получать не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, и не только в государственных. Главное, чтобы эта организация имела соответствующую лицензию иной документ на ведение образовательной деятельности.

К таким учреждениям относятся и детские сады, и школы, и учреждения дополнительного образования и так далее.

Для расчета налогового вычета расходы на обучение собственных или подопечных детей ограничиваются суммой 50’000,00 рублей в год. Выгода налогоплательщика составит 6’500,00 рублей.

Вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Социальный налоговый вычет могут получать налогоплательщики, которые платили за оказание медицинских услуг, включая дорогостоящие, как для самого себя, так и своей супруге (супругу), родителей и детей. Также за приобретение лекарств, назначенных врачом, и за оплату страховых взносов по договору ДМС.

Одним из условий получения налогового вычета по расходам на лечение – это наличие соответствующих лицензий у медицинских и страховых организаций. При этом медицинские услуги, в том числе и дорогостоящие, должны находиться в перечне, утвержденном Постановлением Правительства РФ.

Размер налогового вычета по дорогостоящему лечению определяется суммой фактически понесенных расходов, без учета ограничения максимальной, совокупной суммы расходов по социальным налоговым вычетам в 120’000,00 рублей.

Вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и страхование жизни

Данный налоговый вычет предусмотрен за расходы на оплату договоров негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни. При этом договор добровольного страхования жизни должен быть заключен на срок 5 и более лет.

Указанные выше договора могут быть заключены, как в свою пользу, так и в пользу супруги или супруга, а также родителей. Это справедливо и по оплате взносов по ним.

Вычет по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и страхования жизни можно получить у работодателя, то есть до окончания года. Для этого нужно, чтобы работодатель удерживал из зарплаты налогоплательщика взносы и переводил их в соответствующий пенсионный фонд или страховую компанию.

Вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии

Налогоплательщик может вносить дополнительные взносы в накопительную часть своей трудовой пенсии. В этом случае у него возникает право на вычет по расходам на такие взносы.

В случае внесения дополнительных взносов на накопительную часть пенсии работодателем, налогоплательщик не сможет воспользоваться данным вычетом.

трудовая пенсия
жизнь продолжается

Социальные налоговые вычеты могут быть получены при подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию по окончании года. А также их можно получить до окончания года через работодателя, кроме вычета по расходам на благотворительность.

Нужно помнить, что совокупная, максимальная сумма всех расходов, по которым можно получить социальный налоговый вычет, составляет 120’000,00 рублей за год, кроме расходов на обучение детей и дорогостоящее лечение.

Инвестиционные налоговые вычеты

Порядок получения инвестиционных налоговых вычетов определен статьей 219.1 НК РФ. Право на получение данных вычетов получают налогоплательщики, которые совершали следующие операции:

  • Купля-продажа ценных бумаг на организованном рынке ценных бумаг, в результате которых получена прибыль;
  • Внесение денежных средств на свой индивидуальный инвестиционный счет (ИИС);
  • Получение прибыли по операциям на своем индивидуальном инвестиционном счете.

Инвестиционный вычет в размере доходов от продажи ценных бумаг

Воспользоваться данным вычетом можно, если ценные бумаги находились в собственности 3 и более лет. Срок владения ценной бумаги считается по методу ФИФО (от английского —  first in, first out). То есть от момента приобретения первых по времени ценных бумаг.

Максимальная сумма вычета считается по формуле: количество лет, владения бумагами умноженное на сумму, равную 3’000’000,00 рублей. То есть максимальная сумма вычета за 3 года составит 9’000’000,00 рублей, что позволит вернуть налогоплательщику 1’170’000,00 рублей.

Данный вычет не применим к доходу от продажи ценных бумаг на индивидуальном инвестиционном счете.

Инвестиционный вычет с внесенных денежных средств на ИИС

Право на этот вычет возникает при заключении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета. Максимальная сумма внесения на ИИС, с которой предоставляется налоговый вычет, ограничена 400’000,00 рублями в общем за год. Возврат составит 52’000,00 рублей в год.

При расторжении договора на ведение ИИС до завершения 3-х летнего периода с момента открытия, полученный налоговый вычет необходимо будет вернуть в бюджет и заплатить еще пени.

Налоговый вычет не предоставляется при наличии более 1 договора на ведение ИИС. Исключение составляет ситуация, когда договор ИИС закрывается, а активы переводятся на другой ИИС, который принадлежит тому же налогоплательщику.

Инвестиционный вычет в размере дохода от продажи активов на ИИС

Право на данный налоговый вычет возникает в момент закрытия договора на ведение ИИС. Главное условие, что налогоплательщик в течении всего срока действия договора ни разу не воспользовался инвестиционным вычетом с внесенных денежных средств на ИИС.

Другое условие – договор должен действовать в течении 3-х и более лет с даты заключения.

Налоговый вычет определяется полной суммой полученного дохода от продаж ценных бумаг при закрытии договора на ведение ИИС.

Имущественные налоговые вычеты

Предоставление имущественных налоговых вычетов регламентируется статьей 220 НК РФ.

Осуществление определенных операций с недвижимостью, позволяют налогоплательщику воспользоваться правом на имущественные вычеты. К таким операциям относятся:

  • Покупка недвижимости;
  • Продажа имущества;
  • Строительство жилья;
  • Покупка земельного участка с целью строительства жилья;
  • Выкуп имущества у налогоплательщика для государственных или муниципальных нужд.

Максимальны размер расходов на покупку жилья или новое строительство, с которого будет считаться налоговый вычет, составляет 2’000’000,00 рублей. Причем эта совокупная сумма, которая применяется, как к приобретению одного, так и нескольких объектов недвижимости. Таким образом, налогоплательщик может получить 260’000,00 рублей обратно.

При приобретении жилья, земли под него или строительство с использованием целевых займов, налогоплательщик имеет право на налоговый вычет с уплаченных налогов по таким займам. Максимальная сумма таких расходов для вычета составляет 3’000’000,00 рублей. Выгода составить 390’000,00 рублей за все время выплаты процентов по займу.

Совокупно, сумма расходов на приобретение недвижимости в кредит, с которой предоставляется налоговый вычет, составит 5’000’000,00 рублей или 650’000,00 рублей возврата налога..

Нужно помнить, что имущественный налоговый вычет при покупке жилья не предоставляется, если:

  • оплата строительства или приобретения жилья была осуществлена за счёт средств работодателя или иных лиц, средств материнского капитала или за счёт бюджетных средств;
  • сделка купли-продажи заключена с физическим лицом, которое является взаимозависимым по отношению к налогоплательщику.

В дополнение к вышесказанному, налогоплательщик также может воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет и при продаже имущества. При этом максимальная сумма вычета составляет 1’000’000,00 рублей при продаже жилой недвижимости, земельных участков и долей в них. Сумма возврата — 130’000,00 рублей. А при продаже иного имущества, например, гараж, автомобиль и прочие предметы, вычет составит 250’000,00 рублей. Сумма возврата — 32’500,00 рублей.

Профессиональные налоговые вычеты

Порядок предоставления профессиональных налоговых вычетов нормирован статьей 221 НК РФ. Доходы, к которым могут быть применены профессиональные налоговые вычеты, указаны ниже:

  • Индивидуальных предпринимателей;
  • По договорам гражданско-правового характера;
  • Нотариусов, адвокатов и прочими лицами, занимающиеся частной практикой;
  • Авторские вознаграждения и так далее.

Согласно правила, размер профессиональных налоговых вычетов соответствует сумме фактически понесенных расходов. Эти расходы должны быть документально подтверждены. Получить данные налоговые вычеты можно, как самостоятельно, так и через налоговых агентов.

Индивидуальные предприниматели могут претендовать на вычет 20% от общей суммы дохода вместо учета понесенных расходов.

Секреты получения налоговых вычетов

После того, как стало понятно какой налоговый вычет и за что можно получить, осталось определиться с перечнем необходимых документов для этого.

документы по налоговому вычету
составляем список документов

Нужно помнить, что часть вычетов может быть получена до окончания года через налогового агента, в большинстве случаев, это работодатель налогоплательщика.

По каждому из существующих налоговых вычетов есть свой перечень документов, который зависит от конкретной ситуации налогоплательщика. Тем не менее, есть общие документы для всех из вычетов. К ним относятся:

  • Паспорт гражданина РФ.
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Справка о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ, с места работы.
  • Справка о доходах по совместительству (при необходимости).
  • Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может подаваться, как вместе со всеми документами, так и после завершения камеральной проверки. В заявлении обязательно должны быть указаны реквизиты личного счета налогоплательщика для возврата излишне уплаченного налога.

Налоговая декларация подается в налоговый орган по месту жительства по форме 3-НДФЛ. Данную форму можно скачать с сайта ФНС России (ссылка откроется в новом окне).

Перечни документов по налоговым вычетам являются открытыми и их состав может меняться в зависимости от ситуации.

Стандартные налоговые вычеты

Список основных документов на вычет на ребенка (детей):

  • свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;
  • справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
  • справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом);
  • подтверждение регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).

Список дополнительных документов на вычет на ребенка для единственного родителя:

  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
  • справка о рождении ребенка, по форме № 25;
  • документ, удостоверяющий, что родитель не вступил в брак (паспорт).

Список дополнительных документов на вычет на ребенка для опекунов:

  • постановление органа опеки и попечительства или выписка из решения указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства);
  • договор об осуществлении опеки или попечительства;
  • договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином;
  • договор о приемной семье.

Социальные налоговые вычеты

Социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность

Список документов:

  • платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.);
  • договоры или соглашения на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Список основных документов:

  • договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
  • лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;
  • платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

Список дополнительных документов на обучение собственного или подопечного ребенка, брата или сестры:

  • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение

Список документов на лечение:

  • договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
  • справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
  • лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

Список документов на оплату дорогостоящего лечения:

  • договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
  • справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
  • лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

Список документов на приобретение медикаментов:

  • рецептурный бланк по установленной форме;
  • платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

Список документов на страховые взносы по договору ДМС:

  • договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
  • копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
  • платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).
chto-takoe-nalogovyj-vychet-i-kak-ego-poluchit
подпись документов

Для получения вычета за расходы на лечение или взносы, или приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака.

Социальный налоговый вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и страхование жизни

Список документов:

  • договор с негосударственным фондом или страховой полис со страховой компанией.
  • свидетельство о браке, если налогоплательщик оплатил взносы за супруга (супругу)
  • свидетельство о рождении (документы об усыновлении) налогоплательщика, если налогоплательщик оплатил взносы за своих родителей (усыновителей)
  • свидетельство о рождении ребёнка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), а также справка об установлении ребёнку инвалидности, если налогоплательщик оплатил взносы за своего ребёнка-инвалида (в том числе усыновлённого или находящегося под опекой)
  • платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

Социальный налоговый вычет по расходам на накопительную часть пенсии

Список документов:

  • справка от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика;
  • платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

Инвестиционные налоговые вычеты

Список документов:

  • договор на ведение индивидуального инвестиционного счета, или договор о брокерском обслуживании / договор доверительного управления в форме единого документа, подписанного сторонами, или заявление (уведомление, извещение) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления;
  • платёжные документы, подтверждающие факт внесения денежных средств на брокерский счет (платежное поручение, если денежные средства зачислялись с банковского счета, или приходно-кассовый ордер, если денежные средства вносились наличными, или поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера (управляющего) о проведении операции, если денежные средства переводились с другого счета, открытого у брокера(управляющего);
  • отчеты брокера, подтверждающие срок нахождения реализованных ценных бумаг в собственности.

Список документов для получения налогового вычета через налогового агента (брокера):

  • справка из налоговой, что налогоплательщик ранее не пользовался правом на получение инвестиционного налогового вычета в сумме денежных средств, внесенных на ИИС,
  • справку из налоговой, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета.

Имущественные налоговые вычеты

Список основных документов при покупке имущества:

  • свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом — при строительстве или приобретении жилого дома;
  • договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней) — при приобретении квартиры или комнаты;
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём — при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём);
  • целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами — при погашении процентов по целевым займам (кредитам).
  • платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • платежные документы, подтверждающие уплату процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

Список дополнительных документов при приобретении имущества в общую совместную собственность:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Список документов при продаже имущества:

  • договор купли-продажи имущества, договоров мены и т.д.
  • платежные документы, подтверждающие факт приобретения имущества (приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и так далее).

Порядок получения налогового вычета

Как уже было рассмотрено выше, налоговый вычет можно получить за покупку квартиры, за уплату процентов по ипотеке, за лечение, за покупку лекарств, за учебу, за оплату полиса страхования жизни и так далее. Для этого нужно своевременно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Согласно Налогового Кодекса налогоплательщик может получить положенный ему вычет через налоговую инспекцию или через своего работодателя. В зависимости от выбранного способа, порядок действий разный.

nalogovyj-vychet-chto-ehto-takoe
сложность выбора

Вариант 1: оформление вычета через налоговую инспекцию

Общий порядок действий при подачи налоговой декларации в налоговую инспекцию.

  1. Получить справку по форме 2-НДФЛ за соответствующий год в бухгалтерии по месту работы.
  2. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение соответствующего вычета, включая их копии. Списки документов были рассмотрены выше в данной статье.
  3. Оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.
  4. Предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства заполненную налоговую декларацию и комплект документов. Вместе с заявлением о возврате НДФЛ.

Подать налоговую декларацию можно лично, почтовым отправлением, через доверенное лицо или через сайт Федеральной Налоговой Службы.

Не забудьте, при подаче декларации через налоговую инспекцию, подготовить 2 (два) экземпляра налоговой декларации. Первый экземпляр сдается в инспекцию, а на втором (вашем) экземпляре налоговый инспектор, принимающий документы, должен поставить отметку о приеме декларации. Обязательно отследите этот момент.

При подаче документов через налоговую инспекцию, необходимо иметь при себе оригиналы документов для предъявления их налоговому инспектору, в случае необходимости.

После приема документов, начинается камеральная проверка, которая длится 3 месяца. По завершению проверки, происходит возврат излишне уплаченного налога на банковский счет, который был указан в заявлении. Срок осуществления возврата – 30 дней.

Вариант 2: оформление налогового вычета через работодателя

В зависимости от вида налогового вычета существует два алгоритма действий для получения налогового вычета у работодателя.

Порядок действий для получения стандартного налогового вычета на ребенка (детей):

  1. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка:
    • Если налогоплательщик является единственным родителем (единственным приемным родителем), необходимо дополнить пакет документов копией документа, удостоверяющего его статус.
    • Если налогоплательщик является опекуном или попечителем, необходимо дополнить пакет документов копией документа об опеке или попечительстве над ребенком.
  2. Написать заявление на имя работодателя на получение налогового вычета на ребенка.
  3. Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка и копиями документов, подтверждающих право на такой вычет.

Порядок действий для получения социального налогового вычета:

  1. Подготовить пакет документов, подтверждающих право на получение социального вычета по понесенным расходам.
  2. Представить в налоговую инспекцию по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет и пакет подтверждающих документов, с копиями.
  3. Получить в налоговой инспекции уведомление о праве на социальный вычет, по окончании 30 дней.
  4. Представить уведомление о праве на социальный вычет работодателю.

Уведомление о праве на социальный вычет является основанием для работодателя не удерживать НДФЛ из доходов, которые выплачиваются налогоплательщику.

Повторение — мать учения

В заключении статьи давайте еще раз вспомним, что такое налоговый вычет и как его получить. Каждый налогоплательщик в нашей стране имеет право на возмещение излишне уплаченного налога по раду расходов. Налоговый кодекс разделяет выплаты на пять категорий:

  1. Стандартные налоговые вычеты
  2. Социальные налоговые вычеты
  3. Инвестиционные налоговые вычеты
  4. Имущественные налоговые вычеты
  5. Профессиональные налоговые вычеты

По каждой категории есть свой перечень документов, подтверждающих право налогоплательщика на налоговый вычет. Получить вычеты можно или через работодателя в течении года, или через налоговую инспекцию по окончании года.

Теперь вы знаете, что это такое налоговый вычет простыми словами. Используйте полученную информацию с выгодой для себя и своей семьи.

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (9 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *